Blowing the whistle on big-time tax cheats could make some informants wealthy -- as long as they have hard evidence and plenty of patience

Etwas mehr als vor einem Jahr, Präsident Bush unterzeichnet Rechtsvorschriften zur Ermächtigung der Internal Revenue Service zu zahlen drastisch höhere Belohnungen zu tipsters in den Fällen, in denen große Mengen von Geld in einigen Fällen, die Belohnung könnte so hoch wie 30% der unabhängig von der IRS sammelt

Die Idee hinter dem Whistleblower-Recht ist einfach: Kongress hofft, dass die Verlockung des viel größeren Belohnungen werden aufgefordert, mehr Informanten zu bieten bessere Tipps und Hilfe der IRS Verringerung der Nation 290 Milliarden Dollar Steuern Lücke, die Differenz zwischen dem, was die Agentur sammelt jedes Jahr und was es denkt, Es ist zu sammeln

Da das Gesetz in Kraft trat, die IRS erhalten hat einige große Tipps - darunter ein von jemanden, der behauptet, dass einer der weltweit größten Unternehmen unterbezahlt seine US-Steuern von mehr als 2 Milliarden Dollar, einschließlich Strafen und Zinsen Washington, DC , Und Miami

Herren Lynam und Knott sagen, sie haben bereits mindestens fünf anderen, separaten Forderungen mit der IRS-One behauptet, dass "ein Fortune 500-Unternehmen" in einer Reihe von Transaktionen zu Unrecht Schrägstrich seine Steuern um mehr als 1 Milliarde Dollar, einschließlich Strafen und Zinsen Die zwei Anwälte sagen, sie arbeiten auf eine zusätzliche halbe Dutzend Fälle

Herren Lynam und Knott sagen Kunden nicht zu erwarten, schnelle Auszahlungen, da die IRS nicht bezahlen kann eine Belohnung, bis sie tatsächlich sammelt, und der Fall ist offiziell über Informanten der Regel sollte erwarten, "irgendwo zwischen vier und sieben Jahren auf die Zahlungen erhalten", sagt Herr Knott Sie wird nicht ermitteln, welche ihrer Kunden oder die Ziele

Getrennt, Bryan C Skarlatos, ein an der New Yorker Anwalt auf Kostelanetz & Fink LLP, sagt, er hat acht Forderungen im Namen von Kunden seit Anfang Februar Die meisten dieser Forderungen betreffen Unternehmen, aber einige Personen einbeziehen, sagt er Einer behauptet, dass ein börsennotiertes Unternehmen unterbezahlt seine Steuern um mehr als 350 Millionen Dollar über mehrere Jahre hinweg Er sagt, er ist die Bewertung zwei andere Forderungen, um zu sehen, ob sie sich innerhalb der IRS-Leitlinien und über ausreichende Dokumentation

So weit, die IRS erhalten hat, "ein wenig mehr als 80" Belohnung Geltendmachung von Ansprüchen nach dem neuen Gesetz, sagt Stephen Whitlock, Direktor des IRS der Whistleblower Büro Über die Hälfte der Befragten haben in gegossen nur während der letzten 2 1 / 2 Monaten, sagt er zwar gibt es "Variationen" in der Qualität der Forderungen, Herr Whitlock, sagt die Agentur ist Empfangen "einige sehr gute Forderungen mit guter Unterstützung und sehr viel versprechende führt"

Er ging zu erläutern, aber bieten Gedanken darüber, was macht eine gute oder schlechte Angabe "Bad Forderungen sind spekulativ - nicht eine Menge von Beweisen," sagt Herr Whitlock Eine schwache Forderung würde bedeuten, jemand, der sagt, er oder sie vermutet, dass etwas Schlechtes passiert ist, aber nicht über alle Unterlagen Ein gutes Anspruch hat "Dokumentation der Vorgänge, oder gute, solide Papier Trails", sagt er

Wenn Sie es in Betracht ziehen Anmeldung einer Forderung im Rahmen des neuen Programms, werfen Sie einen Blick auf die IRS vor kurzem Leitlinien (IRS Mitteilung 2008-4) auf der Web-Site, irsgov Wie der Bekanntmachung weist darauf hin, dass das neue Programm ist auf sehr große Fälle

Nach dem neuen Verfahren, die Höhe der Vergabe der Regel werden mindestens 15%, jedoch nicht mehr als 30%, von den vereinnahmten Erlösen in Fällen, in denen die IRS entscheidet über die Informationen, die von den Informanten "wesentlich" zur Erhebung von Steuern, die Agentur sagt Aber die IRS können Hand hin, kleinere Prozentsätze in bestimmten Fällen

Um förderfähig zu sein für eine Auszeichnung im Rahmen des neuen Programms, der Gesamtbetrag der Steuern und Abgaben, Strafen, Zinsen und zusätzliche Beträge in Streit muss mehr als 2 Millionen Dollar Und wenn die "angeblich regelwidrige Person" ist eine individuelle, diese Person die Brutto-Einkommen müssen mehr als 200.000 Dollar für jeden steuerpflichtigen Jahr im Ausgangsverfahren in Rede stehenden eine Forderung, nach der IRS-Hinweis Füllen Sie Formular 211, das auch ist auf der IRS-Website Alle Ansprüche müssen als Erklärung unter Strafe des Meineids

Wenn Sie sind nicht berechtigt, Datei unter dem neuen Gesetz, können Sie dennoch Anspruch auf eine Belohnung nach einem alten Programm, wo die Belohnungen der Regel nicht mehr als 15% des Betrages wieder die Obergrenze für die Belohnungen sich bislang im Allgemeinen 10 Millionen Dollar in den letzten Jahren, aber die Decke und Mai Prozentsatz erhöht werden unter einer besonderen Vereinbarung Laut IRS Daten, weniger als 8% der fast 265.000 Anträge eingereicht seit den späten 1960er Jahren unter dem alten Programm haben zu einer Belohnung

DIE IRS schießt ein Steuer-Strategie

Mehr als vier Jahre vor, diese Spalte eine Frage, dass mehrere Leser gebeten hatte, über eine mögliche Weg, Dodge die so genannte Wäsche-Verkauf Regel A waschen Verkauf der Regel geschieht, wenn Sie verkaufen ein Lager oder eine andere Sicherheit zu einem Verlust und kaufen die gleiche Sache, oder etwas im Wesentlichen identisch sind, innerhalb von 30 Tagen (Das bedeutet, dass 30 Tage vor oder nach dem Verkauf) Wenn Sie gegen die Regel, Sie können nicht abziehen Anstatt den Verlust, fügen Sie die unzulässigen Verlust für die Kosten für die neuen Wertpapiere

Aber Angenommen, Sie verkaufen ein Lager mit einem Verlust in Ihrem normalen Brokerage-Konto Können Sie sofort, dass Rückkauf selben Bestand in Ihrem individuelle Altersvorsorge-Konto ohne afoul der Wäsche-Verkauf Regel?

Vor einigen Jahren, einige Buchhalter sagte ein solcher Schritt würde gegen die Regel, aber andere waren nicht sicher Nach Prüfung der Gegenstand auf Dauer wieder in 2003, ein Treasury Department offizielle ging zur Stellungnahme

Aber in einem jüngsten Urteil, sagte der IRS-Kauf die gleiche Sicherheit für ein IRA oder ein Roth IRA innerhalb der angegebenen Frist wäre in der Tat gegen die Wäsche-Verkauf Regel Darüber hinaus ist die Agentur gesagt, Sie könnten nicht hinzufügen, der nicht anerkannten Verluste an den Kosten der IRA

ACHTUNG DER machen "unseriös" Argumente, die IRS, sagt

Trotz wiederholter Warnungen im Laufe der Jahre von der IRS und Gerichte, einige Menschen auch weiterhin vertreten eine solche Theorien als "Steuern zahlen irgendwie ist freiwillig", oder "nur ausländischen Einkünfte zu versteuern" Das ist eine großartige Möglichkeit, um die IRS die Aufmerksamkeit

Die IRS kürzlich einen aktualisierten Bericht mit Antworten auf einige der häufiger "unseriös" rechtlichen Argumente von Einzelpersonen und Gruppen, die gegen die Einhaltung der Steuergesetze des Bundes Die Zusammenfassung ( wwwirsgov ) Heißt "Die Wahrheit über Frivolous Steuer-Argumente"

Strafen für diese Art von Argumenten kann steif A 2006 Rechtsfragen, die die Frechheit Strafe bis zu $ 5000 von $ 500 Tax Court Richter manchmal Verhängung von Sanktionen von bis zu 25.000 Dollar

"Der Steuerpflichtige sollte darauf achten, in die leichtfertige Argumente, da Gerichte haben routinemäßig abgelehnt", sagt IRS Chief Counsel Donald L Korb

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"Es scheint eine sichere Wette, um vorherzusagen, dass diese Strategie nicht mehr ganz oben auf der Liste der Jahr-End-Strategien, die Berater werden Abgabe an ihre Kunden und potenziellen Kunden", sagt Robert Willens, eine Steuer-und Rechnungswesen Analyst bei Lehman Brothers.